中共宁德市委党校关于2016年财政项目支出绩效评价的报告

来源:市委党校发布时间: 2017-10-19 16:36 浏览量:{{ pvCount }}【字号:    

宁德市财政局:

按照《宁德市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的通知》(宁财绩〔2017〕1号)文件的要求,结合我校学校运转、培训办班补助、教学科研及教师进修培训专项资金的收支、绩效自评情况,现将2016年财政项目支出绩效评价情况汇报如下:

一、项目概况

(一)立项情况

学校运转、培训办班补助、教学科研及教师进修培训经费我校经常性的专项业务支出,是维持学校可持续发展的主要资金来源,是改善办学条件、提升教学质量的有力保障。2016年年初,宁德市财政局就下达了《市直教科文单位2016年度部门预算的通知》(宁财(教)指〔2016〕5号),同意拨付我校上述资金,并争取于2016年内完成支出。根据《中国共产党党校工作条例》、中共中央《干部教育培训工作条例》、中组部《关于在干部教育培训中进一步加强学员管理的规定》的要求,我校严格按照《事业单位财务管理制度》、《中共宁德市委党校财务管理制度》、《中共宁德市委党校资产管理办法》等相关规章制度的要求,规范学校财务管理,建立健全经费使用管理绩效评价机制,切实保障了经费使用的效益。

(二)资金情况

2016年度,我校学校运转、培训办班补助、教学科研及教师进修培训专项资金的预算总额为192万元。其中,学校运转(主要是物业管理费)75万元,培训办班补助(主要是主体培训班学员伙食费支出)40万元,教学科研经费75万元,教师进修培训(培训费及相关差旅费支出)20万元。2016年2月份宁财预[2016]0001号已下达了上述资金192万元。

(三)项目情况

上述专项资金主要用于2016年度学校学校运转、培训办班补助、教学科研及教师进修培训等支出。按学校年初的计划,此项资金将于2016年8月前支出60%以上,2016年年底需全部支出。

(四)主要绩效目标

投入

时效目标

资金到位

2017年第一季度资金到位率

100%

100%

项目进度

2017年12月项目完成率

100%

100%

成本目标

运转经费

全年物业管理费支出

75万元

75万元

教师进修培训经费

教师进修培训费及相关差旅费支出

20万元

20万元

培训办班经费

全年主体培训班学员伙食费支出

40万元

40万元

教学科研经费

全年教学科研经费支出

57万元

57万元

产出

数量目标

培训学员人数

全年培训人次

700人次

800人次

物业管理服务

物业管理服务面积

31373㎡

35822㎡

教师外出培训

教师外出培训人次

50次

60次

教学成果获奖

全年教学成果市级以上的获奖数

12项

15项

质量目标

学员培训情况

学员培训的合格率

95%

99%

教师外出培训反馈情况

外出培训教师返校进行二次培训的比率

90%

95%

房屋建筑的检查和维护情况

房屋建筑的检查
和维护率

90%

95%

设施设备的检查维护情况

设施设备的检查
及维护率

90%

95%

物业管理水平

每月按照考评分数拨付物业费的通过率

100%

100%

效益

社会效益目标

学校获奖次数

学校获得市级以上表彰的次数

3次

5次

主管部门年度考评通过情况

主管部门年度考评通过率

100%

100%

服务对象满意度目标

学员满意度

全年学员满意率

95%

98%

行风政风、文明单位测评的满意率

行风政风、文明单位满意率测评

92%

95%

二、评价过程

(一)评价主体与核查范围

按年初预算,我校将上述资金细化为学校运转、培训办班补助、教学科研及教师进修培训四项支出。我们参考了行业标准,根据省级标准化建设目标,结合学校的实际情况,制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。2016年,我校依据主管及财政部门制定的相关财经制度、政府采购法规及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。校领导十分重视日常监控工作,经常过问资金的项目的进展情况,根据后勤、教学部门的报表与数据,核实项目的进展和质量监控情况,并给予评估。2017年年初,学校组织了各处室的分管领导对项目资金支出进行了核查,并在此基础上形成了绩效评价结论。

(二)指标体系设计

按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求,我校根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标,做到科学量化、便于实施。各部门在现场评价启动前就开展了整体指标的量化工作,并根据完成情况进行评估,遵循了“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,使整体绩效评价能充分反映成效,如实反映问题。

投入方面(30分):主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。“时效情况”主要考查项目是否按时实施、按时完成。“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。“资金落实情况”主要考查成本控制率,资金到位率、及时率及使用率。

过程方面(30分):主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。

产出与效益方面(40分):主要体现在产出的数量、质量、社会效益及社会公众或服务对象满意度方面。其中,产出的数量我们主要从培训学员人数、物业管理服务、教师外出培训、教学成果获奖、总体目标的实际完成率这几个方面来考查;产出的质量则主要从学员培训的合格率、外出培训教师返校进行二次培训的比率、房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率、成本节约率这几个方面来考查。项目效益方面,我们主要从学校获得市级以上表彰的次数,主管部门年度考评通过率,学员满意度,行风政风、文明单位测评的满意率这几个方面来考查。

(三)评价方法

此项目评价主要采用比较法和公众评判法,通过现场核查,查阅材料,问卷调查,经汇总分析后,从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。一级、二级、三级指标我们均按要求设置了得分权重和详实的评分标准,并根据完成情况进行综合评分。

(四)评价结论

1.得分情况

在绩效自评工作中,学校行政、教学、后勤等部门能分工协作,通过组织调研、数据测算,准确地计算出各项指标的实际得分,并对测算结果进行了细致的复核,形成最终的评价结果。

“投入”总分30,得分29分:

资金到位及项目完成的时效情况总体良好,得满分5分;项目立项方面,目标的合理性、绩效指标的明确性、完成率情况良好,得满分;因物业管理费资金量较大,在执行过程中,必要的过程性论证、风险评估尚未完善,影响了项目立项的规范性,所以扣1分。资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率完成情况良好,得满分。

“过程”总分30分,得分27分:

在业务管理、财务管理、会计信息管理方面,我校总体情况良好,但在制度执行的有效性,项目质量可控性、管理制度健全性三个方面,我校还有不足之处,尤其在信息支撑、法律法规的把握方面,项目资金的细化管理方面,因缺乏相关专业的技术人员参与,在执行的过程中总感力不从心,执行效果低于预期,各扣1分。

“产出与效益”总分40分得分40分:

在产出的数量、质量、效益方面,我校总体产出与实际效益均达到了年初制定的绩效目标,情况良好。

2.总体评价

投入方面--时效目标完成情况:

项目资金能在第一季度到位,年底前项目完成率100%,整体情况良好。

投入方面—成本目标完成情况:

学校运转、教师进修培训、培训办班补助、教学科研的支出目标分别为75万元、20万元、10万元、57万元,均已100%完成。

产出方面—数量目标完成情况:

全年学员培训人次的目标值为800次,实际完成833次,完成比例为104%;物业管理服务面积目标值为35822㎡,实际完成35822㎡,完成比例为100%;教师外出培训人次的目标值为60人次,实际完成65人次,完成比例为108%;教学成果市级以上获奖数的目标值为15项,实际完成16项,完成比例为107%。

产出方面—质量目标完成情况:

学员培训的合格率的目标值为99%,实际完成100%,完成比例为101%;外出培训教师返校进行二次培训的比率的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%;房屋建筑的检查和维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;设施设备的检查及维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;每月按照考评分数拨付物业费的通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—社会效益目标完成情况:

学校获得市级以上表彰的次数的目标值为5次,实际完成6次,完成比例为120%;主管部门年度考评通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—服务对象满意度目标完成情况:

全年学员满意率的目标值为98%,实际完成99%,完成比例为101%;行风政风、文明单位满意率测评的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%。

通过项目的实施,我校产出的数量、质量普遍达到了预期,学校办学水平、教师整体水平、服务对象的满意度及社会效益均达成年初制定的绩效目标,办学条件有了进一步的改善,办学成果得到了各级领导、学员的普遍认可,这些都离不开领导的关心与重视及部门间的通力配合。2017年我们还将一如既往地坚持团结协作的方针,协调各部门的权责,进一步做好规划,切实执行,争取更好的成效。

三、绩效指标分析

(一)投入(权重30%,得分29分)

财政项目资金投入及时、到位,保障了项目的整体进展,所以“时效情况”得满分5分。绩效目标设置合理、明确,完成率达到预期,共得6分。

因我校的项目属于经常性的专项业务支出,各项目支出均按年初预算进行,但立项材料还不够充实,具体实施细则还没有做到面面俱到,缺乏严谨的申请立项手续,加上没有施工及项目监理方面的专业人员,对项目的风险评估、实时论证经验不足,所以“项目立项规范性”扣1分,得1分。

资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率均能达到绩效目标,所以得满分17分。

(二)过程(权重30%,得分27分)

在资金的使用方面,我校严格依据主管及财政部门制定的相关规章制度及事业单位会计制度对资金进行管理、结算,遵循年初预算,该纳入政府采购的,必须严格按采购法的规定执行,从根本上杜绝资金的挪用、挤占。目前,会计基础工作开展得较为扎实,各项费用的申报、审批、划拨手续规范、完备。

业务管理方面:我校管理制度健全,并制定了相应的质量要求,符合标准。但缺乏项目实施的专业人才,信息支撑不够到位,所以“制度执行有效性”和“项目质量可控性”各扣1分。

财务管理方面:我校能依据相关规章制度及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督,资金使用合理,利用率高,固定资产有专人管理,并建立了详实的台帐,充分保障了资产的利用率,所以上述几项均满分。在执行的过程中,我们也发现相关管理制度不够健全,尤其是内控制度的执行还不够全面,规范,有待完善并明确相应的权责,所以“管理制度的健全性”这一项扣1分。

会计信息管理方面:我校的财务信息规范、健全,各项支付手续完备,准确地记录和反映了项目支出的具体情况,原始凭证、会计账簿、财务报表等会计资料都能按期编制、整理归档。所以信息规范性和信息完整性两项均满分。

(三)产出(权重30%,得分30分)

数量方面:

2016年全年学员的实际培训人次为833人次,物业管理服务面积实际完成35822㎡,教师外出培训实际完成65人次,教学成果市级以上获奖数实际完成16项,均达到或超过年初制定的绩效目标值,所以此项满分。

质量方面:

2016年学员培训的实际合格率为100%,外出培训教师返校进行二次培训的实际完成率为98%,房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率,这三项的实际完成率均达到了100%,所以满分。

(四)效益(权重10%,得分10分)

项目效益方面:

学校获奖6次,完成率120%;主管部门年度考评已通过,完成率100%;学员满意度测评99%,完成率101%;文明单位满意度测评98%,完成率103%,总体完成情况良好,此项满分。

四、存在问题

个别经办科室对于绩效评价工作的重要性认识不足,缺乏主动性,对项目的完成有一定的影响。学校的管理制度还有待健全,在项目资金的管理与内控制度的建立方面,仍有许多工作急需完善,进一步明确权责,建立问责制度迫在眉睫。

此外,学校缺乏工程专业方面的概算、施工、监理人才,没有能提供法律、工程监理方面专业咨询的人员,所以有的项目存在一定的法律、合同方面的风险。

今后,我校将更加全面、细致地制定绩效目标,进一步严肃财经纪律,在实施过中遵循“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,努力使项目资金落到实处。我们还将加强业务培训,加大宣传力度,提高相关科室人员的认识,拓展工作思路,将绩效评价纳入常态工作来抓,强化责任意识,积极营造良好的工作氛围。

我们还将落实内控制度,深入开展政府购买社会化服务,切实引入社会化竞争机制,最大程度地节约项目资金,保障项目在公开、公平、公正的监督环境中实施,为加快学校发展的步伐,优化教学布局、创新教学理念、改进教学方式,形成具有党校特色、满足干部培训需要的教学体系而努力。

五、有关建议

因主管部门的规划、要求有不确定性,项目在实施过程中也有一定不可预见性的因素,导致部分项目计划无法如期完成。建议上级部门在政策允许,不违背学校办学方向的前提下,简化报批手续,让专项资金的在实际使用过程中,可根据实际情况做及时的调整,以提高财政资金的使用效益。

                                                                                             中共宁德市委党校

2017年6月30日 

附件下载

相关文章