2017年度福建省宁德市委党校决算说明

发布时间: 2018-07-31 21:02 浏览量:{{ pvCount }}【字号:    

按照《宁德市财政局关于批复中共宁德市委党校2017年度部门决算的通知》(宁财教〔2018〕11号),现将我单位2017年度部门决算说明如下:

一、部门主要职责

中共宁德市委党校的主要职责是:

(一)培训轮训县(处)、乡(科)级党员领导干部及后备干部;培训公务员、国有企业管理人员、政策研究人员;协助组织人事部门对学员在校(院)学习期间的表现进行考核。

(二)围绕市委、市政府的中心任务和战略部署,对重大理论和现实问题进行科学研究,为教学和实践服务,为市委、市政府决策服务。

(三)针对改革开放和社会主义现代化进程中的重大理论和现实问题,开展马克思主义中国化最新成果的理论宣传,开展党的路线、方针、政策的宣传。

(四)开展哲学社会主义科学研究,行政管理体制改革、科学行政、依法治国、社会管理、公共服务等方面的理论和实践问题研究;开展决策咨询工作。

(五)指导全市各县(市、区)委党校工作。

(六)承办市委、市政府举办的专题研讨班,承担市委、市政府交办的其他任务。

二、部门决算单位基本情况

从决算单位构成看,中共宁德市委党校包括17个机关行政处室,其中:列入2017年部门决算编制范围的单位详细情况见下表:

三、部门主要工作总结

2017年,市委党校的主要任务是:

(一)突出党校姓党,干部培训拓展新境界,做好县乡级领导干部的培训及公务员培训工作及办好市委、市政府举办的专题研讨班。将对外培训工作与主体班教学工作有机融合,在抓好主体班和专题班培训的同时,还积极挖掘培训教学资源,探索行之有效的培训对策,拓宽培训渠道,扩大影响,逐步树立独具特色的对外培训品牌。

(二)根据市委、市政府的中心任务,对重大理论和现实问题进行科学研究为教学和实践服务,为市委、市政府决策服务。

(三)开展马克思主义中国化最新成果的理论宣传,开展党的路线、方针、政策的宣传。

(四)开展哲学社会主义科学研究,行政管理体制改革、科学行政、依法治国、社会管理、公共服务等方面的理论和实践问题研究;开展决策咨询工作。指导全市各县(市、区)委党校工作。

四、2017年决算收支总体情况

2017年中共宁德市委党校年初结转和结余1,058.41万元,本年收入3,245.86万元,本年支出3,765.44万元,事业基金弥补收支差额0.00万元,结余分配219.84万元,年末结转和结余318.99万元。

(一)2017年收入3,245.86万元,比2016年决算数减少1,795.45万元,减少35.61%,具体情况如下:

1.财政拨款收入1,452.04万元,其中政府性基金25.92万元。

2.事业收入791.95万元。

3.经营收入0.00万元。

4.上级补助收入0.00万元。

5.附属单位上缴收入0.00万元。

6.其他收入1,001.87万元。

(二)2017年支出3,765.44万元,比2016年决算数减少282.55万元,减少6.98%,具体情况如下:

1.基本支出2,149.19万元。其中,人员支出1,440.83万元,公用支出708.36万元。

2.项目支出1,616.25万元。

3.上缴上级支出0.00万元。

4.经营支出0.00万元。

5.对附属单位补助支出0.00万元。

五、一般公共预算拨款支出决算情况

2017年一般公共预算拨款支出1,324.73万元,比上年决算数减少295.96万元,减少18.26%,具体情况如下(按项级科目分类统计):

(一)教师进修支出66.27万元,较上年决算数增减少14.72万元,下降18.18%。主要原因是人员减少及3.01万元的公用经费压缩。

(二)干部教育支出1103.06万元,较上年决算数增加22.55万元,增长2.09%。主要原因是增加了预留行政及参公事业单位在职人员公务交通综合补贴。

(三)其他教育支出122.66万元,较上年决算数减少36.53万元,下降22.95%。主要原因是住房公积金及离退休人员支出减少。

(四)死亡抚恤支出20.82万元,较上年决算数增加18.01万元,增长640.93%。主要原因是抚恤金标准提高。

(五)其他支出11.92万元,较上年决算数增加11.92万元,增长100%。主要原因是兑现市委市政府确定的政策支出。

六、政府性基金支出决算情况

2017年度政府性基金支出25.92万元,比上年决算数增加25.92万元,增长100%,具体情况如下(按项级科目统计):

(一)其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出25.92万元,较2016年决算数增加25.92万元,增长100%。主要原因是2016年离退休干部过节费。

七、财政拨款基本支出决算情况

2017年度财政拨款基本支出1,222.43万元,其中:

(一)人员经费1,140.49万 元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离 休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

(二)公用经费81.94万 元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、 培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公 设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

八、一般公共预算拨款“三公”经费支出决算情况

2017年度“三公”经费一般公共预算拨款0.08万元,同比增长100%。具体情况如下:

(一)2017年无因公出国(境)费。专项经费1.4万元未冲转代垫支出,已结转,于2018年确认支出。

(二)公务用车购置及运行费0.08万元。其中:公务用车购置费0.00万元,2017年公务用车购置0辆。公务用车运行费0.08万元,主要用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出,年末公务用车保有量1辆。与2016年相比,公务用车购置费和运行费分别增长0.00%和100%,主要是:2017年初预算安排公务交通费5万元。

(三)2016年及2017年无公务接待费。

九、其他重要事项说明

(一)机关运行经费

2017年度机关运行经费支出81.94万元,比上年决算数减少86.47%,主要是:2016年300万元的物业管理费支出为错账处理,2017年比2016年干部教育少支出185.72万元,教师进修少支出41.1万元,其他教育支出多支出3.19万元。

(二)政府采购情况

本部门2017年度政府采购支出总额206.46万元,其中:政府采购货物支出33.95万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出172.51万元。

(三)国有资产占用使用情况

截至2017年12月31日,本部门共有车辆2辆,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆;单价50万元(含)以上通用设备0台(套),单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

(四)项目绩效自评报告

按照绩效处要求,本单位有四个绩效评价项目支出。

1、党校培训办班补助经费40万元绩效评价情况汇报如下:

(1)项目概况

①立项情况

党校培训办班补助经费系我校经常性的专项业务支出,是维持学校可持续发展的主要资金来源,是改善办学条件、提升教学质量的有力保障。2017年9月28日,宁德市财政局下达了《宁德市财政局关于确认2017年财政支出项目绩效目标(第二批)的通知》(宁财教〔2017〕24号),同意本单位报送的2017年财政支出项目绩效目标,并争取于2017年内完成支出。根据《中国共产党党校工作条例》、中共中央《干部教育培训工作条例》、中组部《关于在干部教育培训中进一步加强学员管理的规定》的要求,我校严格按照《事业单位财务管理制度》、《中共宁德市委党校财务管理制度》、《中共宁德市委党校资产管理办法》等相关规章制度的要求,规范学校财务管理,建立健全经费使用管理绩效评价机制,切实保障了经费使用的效益。

②资金情况

2017年度,我校党校培训办班补助经费的预算总额为40万元。2017年2月份宁财预[2017]0001号已下达了上述资金40万元。

③项目情况

上述专项资金主要用于2017年度主体培训班伙食费补助支出。按学校年初的计划,此项资金将于2017年8月前支出60%以上,2017年年底需全部支出。

④主要绩效目标

投入

时绩效目标

资金到位

2017年第一季度资金到位率

100%

100%

项目进度

201712月项目完成率

100%

100%

产出

数量目标

培训学员人数

全年培训人次

700人次

800人次

物业管理服务

物业管理服务面积

31373

35822

教师外出培训

教师外出培训人次

50

60

教学成果获奖

全年教学成果市级以上的获奖数

12

15

质量目标

学员培训情况

学员培训的合格率

95%

99%

教师外出培训反馈情况

外出培训教师返校进行二次培训的比率

90%

95%

房屋建筑的检查和维护情况

房屋建筑的检查
和维护率

90%

95%

设施设备的检查维护情况

设施设备的检查
及维护率

90%

95%

物业管理水平

每月按照考评分数拨付物业费的通过率

100%

100%

效益

社会效益目标

学校获奖次数

学校获得市级以上表彰的次数

3

5

主管部门年度考评通过情况

主管部门年度考评通过率

100%

100%

服务对象满意度目标

学员满意度

全年学员满意率

95%

98%

行风政风、文明单位测评的满意率

行风政风、文明单位满意率测评

92%

95%

(2)评价过程

①评价主体与核查范围

按年初预算,我校将上述教师进修培训资金细化为上学期、下学期按进度支出。我们参考了行业标准,根据省级标准化建设目标,结合学校的实际情况,制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。2017年,我校依据主管及财政部门制定的相关财经制度、政府采购法规及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。校领导十分重视日常监控工作,经常过问资金的项目的进展情况,根据后勤、教学部门的报表与数据,核实项目的进展和质量监控情况,并给予评估。2017年年初,学校组织了各处室的分管领导对项目资金支出进行了核查,并在此基础上形成了绩效评价结论。

②指标体系设计

按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求,我校根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标,做到科学量化、便于实施。各部门在现场评价启动前就开展了整体指标的量化工作,并根据完成情况进行评估,遵循了“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,使整体绩效评价能充分反映成效,如实反映问题。

投入方面(30分):主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。“时效情况”主要考查项目是否按时实施、按时完成。“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。“资金落实情况”主要考查成本控制率,资金到位率、及时率及使用率。

过程方面(30分):主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。

产出与效益方面(40分):主要体现在产出的数量、质量、社会效益及社会公众或服务对象满意度方面。其中,产出的数量我们主要从培训学员人数、物业管理服务、教师外出培训、教学成果获奖、总体目标的实际完成率这几个方面来考查;产出的质量则主要从学员培训的合格率、外出培训教师返校进行二次培训的比率、房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率、成本节约率这几个方面来考查。项目效益方面,我们主要从学校获得市级以上表彰的次数,主管部门年度考评通过率,学员满意度,行风政风、文明单位测评的满意率这几个方面来考查。

③评价方法

此项目评价主要采用比较法和公众评判法,通过现场核查,查阅材料,问卷调查,经汇总分析后,从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。一级、二级、三级指标我们均按要求设置了得分权重和详实的评分标准,并根据完成情况进行综合评分。

④评价结论

Ⅰ.得分情况

在绩效自评工作中,学校行政、教学、后勤等部门能分工协作,通过组织调研、数据测算,准确地计算出各项指标的实际得分,并对测算结果进行了细致的复核,形成最终的评价结果。

“投入”总分30,得分29分:

资金到位及项目完成的时效情况总体良好,得满分5分;项目立项方面,目标的合理性、绩效指标的明确性、完成率情况良好,得满分;因物业管理费资金量较大,在执行过程中,必要的过程性论证、风险评估尚未完善,影响了项目立项的规范性,所以扣1分。资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率完成情况良好,得满分。

“过程”总分30分,得分27分:

在业务管理、财务管理、会计信息管理方面,我校总体情况良好,但在制度执行的有效性,项目质量可控性、管理制度健全性三个方面,我校还有不足之处,尤其在信息支撑、法律法规的把握方面,项目资金的细化管理方面,因缺乏相关专业的技术人员参与,在执行的过程中总感力不从心,执行效果低于预期,各扣1分。

“产出与效益”总分40分得分40分:

在产出的数量、质量、效益方面,我校总体产出与实际效益均达到了年初制定的绩效目标,情况良好。

Ⅱ.总体评价

投入方面--时效目标完成情况:

项目资金能在第一季度到位,年底前项目完成率100%,整体情况良好。

投入方面—成本目标完成情况:

党校培训办班补助经费的支出目标为40万元,已100%完成。

产出方面—数量目标完成情况:

全年学员培训人次的目标值为800次,实际完成826次,完成比例为103%;物业管理服务面积目标值为35822㎡,实际完成35822㎡,完成比例为100%;教师外出培训人次的目标值为60人次,实际完成63人次,完成比例为105%;教学成果市级以上获奖数的目标值为15项,实际完成16项,完成比例为107%。

产出方面—质量目标完成情况:

学员培训的合格率的目标值为99%,实际完成100%,完成比例为101%;外出培训教师返校进行二次培训的比率的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%;房屋建筑的检查和维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;设施设备的检查及维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;每月按照考评分数拨付物业费的通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—社会效益目标完成情况:

学校获得市级以上表彰的次数的目标值为5次,实际完成6次,完成比例为120%;主管部门年度考评通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—服务对象满意度目标完成情况:

全年学员满意率的目标值为98%,实际完成99%,完成比例为101%;行风政风、文明单位满意率测评的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%。

通过项目的实施,我校产出的数量、质量普遍达到了预期,学校办学水平、教师整体水平、服务对象的满意度及社会效益均达成年初制定的绩效目标,办学条件有了进一步的改善,办学成果得到了各级领导、学员的普遍认可,这些都离不开领导的关心与重视及部门间的通力配合。2017年我们还将一如既往地坚持团结协作的方针,协调各部门的权责,进一步做好规划,切实执行,争取更好的成效。

( 3 ) 绩效指标分析

投入(权重30%,得分29分)

财政项目资金投入及时、到位,保障了项目的整体进展,所以“时效情况”得满分5分。绩效目标设置合理、明确,完成率达到预期,共得6分。

因我校的项目属于经常性的专项业务支出,各项目支出均按年初预算进行,但立项材料还不够充实,具体实施细则还没有做到面面俱到,缺乏严谨的申请立项手续,加上没有施工及项目监理方面的专业人员,对项目的风险评估、实时论证经验不足,所以“项目立项规范性”扣1分,得1分。

资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率均能达到绩效目标,所以得满分17分。

过程(权重30%,得分27分)

在资金的使用方面,我校严格依据主管及财政部门制定的相关规章制度及事业单位会计制度对资金进行管理、结算,遵循年初预算,该纳入政府采购的,必须严格按采购法的规定执行,从根本上杜绝资金的挪用、挤占。目前,会计基础工作开展得较为扎实,各项费用的申报、审批、划拨手续规范、完备。

业务管理方面:我校管理制度健全,并制定了相应的质量要求,符合标准。但缺乏项目实施的专业人才,信息支撑不够到位,所以“制度执行有效性”和“项目质量可控性”各扣1分。

财务管理方面:我校能依据相关规章制度及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督,资金使用合理,利用率高,固定资产有专人管理,并建立了详实的台帐,充分保障了资产的利用率,所以上述几项均满分。在执行的过程中,我们也发现相关管理制度不够健全,尤其是内控制度的执行还不够全面,规范,有待完善并明确相应的权责,所以“管理制度的健全性”这一项扣1分。

会计信息管理方面:我校的财务信息规范、健全,各项支付手续完备,准确地记录和反映了项目支出的具体情况,原始凭证、会计账簿、财务报表等会计资料都能按期编制、整理归档。所以信息规范性和信息完整性两项均满分。

产出(权重30%,得分30分)

数量方面:

2017年全年学员的实际培训人次为833人次,物业管理服务面积实际完成35822㎡,教师外出培训实际完成65人次,教学成果市级以上获奖数实际完成16项,均达到或超过年初制定的绩效目标值,所以此项满分。

质量方面:

2017年学员培训的实际合格率为100%,外出培训教师返校进行二次培训的实际完成率为98%,房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率,这三项的实际完成率均达到了100%,所以满分。

④效益(权重10%,得分10分)

项目效益方面:

学校获奖6次,完成率120%;主管部门年度考评已通过,完成率100%;学员满意度测评99%,完成率101%;文明单位满意度测评98%,完成率103%,总体完成情况良好,此项满分。

( 4 ) 存在问题

个别经办科室对于绩效评价工作的重要性认识不足,缺乏主动性,对项目的完成有一定的影响。学校的管理制度还有待健全,在项目资金的管理与内控制度的建立方面,仍有许多工作急需完善,进一步明确权责,建立问责制度迫在眉睫。

此外,学校缺乏工程专业方面的概算、施工、监理人才,没有能提供法律、工程监理方面专业咨询的人员,所以有的项目存在一定的法律、合同方面的风险。

今后,我校将更加全面、细致地制定绩效目标,进一步严肃财经纪律,在实施过中遵循“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,努力使项目资金落到实处。我们还将加强业务培训,加大宣传力度,提高相关科室人员的认识,拓展工作思路,将绩效评价纳入常态工作来抓,强化责任意识,积极营造良好的工作氛围。

我们还将落实内控制度,深入开展政府购买社会化服务,切实引入社会化竞争机制,最大程度地节约项目资金,保障项目在公开、公平、公正的监督环境中实施,为加快学校发展的步伐,优化教学布局、创新教学理念、改进教学方式,形成具有党校特色、满足干部培训需要的教学体系而努力。

( 5 ) 有关建议

因主管部门的规划、要求有不确定性,项目在实施过程中也有一定不可预见性的因素,导致部分项目计划无法如期完成。建议上级部门在政策允许,不违背学校办学方向的前提下,简化报批手续,让专项资金的在实际使用过程中,可根据实际情况做及时的调整,以提高财政资金的使用效益。

2、教师进修培训费5万元绩效评价情况汇报如下:

(1)项目概况

①立项情况

教师进修培训经费系我校经常性的专项业务支出,是维持学校可持续发展的主要资金来源,是改善办学条件、提升教学质量的有力保障。2017年9月28日,宁德市财政局下达了《宁德市财政局关于确认2017年财政支出项目绩效目标(第二批)的通知》(宁财教〔2017〕24号),同意本单位报送的2017年财政支出项目绩效目标,并争取于2017年内完成支出。根据《中国共产党党校工作条例》、中共中央《干部教育培训工作条例》、中组部《关于在干部教育培训中进一步加强学员管理的规定》的要求,我校严格按照《事业单位财务管理制度》、《中共宁德市委党校财务管理制度》、《中共宁德市委党校资产管理办法》等相关规章制度的要求,规范学校财务管理,建立健全经费使用管理绩效评价机制,切实保障了经费使用的效益。

②资金情况

2017年度,我校教师进修培训资金的预算总额为5万元。2017年2月份宁财预[2017]0001号已下达了上述资金5万元。

项目情况

上述专项资金主要用于2017年度学校教师进修培训支出。按学校年初的计划,此项资金将于2017年8月前支出60%以上,2017年年底需全部支出。

④主要绩效目标

投入

时绩效目标

资金到位

2017年第一季度资金到位率

100%

100%

项目进度

201712月项目完成率

100%

100%

产出

数量目标

培训学员人数

全年培训人次

700人次

800人次

物业管理服务

物业管理服务面积

31373

35822

教师外出培训

教师外出培训人次

50

60

教学成果获奖

全年教学成果市级以上的获奖数

12

15

质量目标

学员培训情况

学员培训的合格率

95%

99%

教师外出培训反馈情况

外出培训教师返校进行二次培训的比率

90%

95%

房屋建筑的检查和维护情况

房屋建筑的检查
和维护率

90%

95%

设施设备的检查维护情况

设施设备的检查
及维护率

90%

95%

物业管理水平

每月按照考评分数拨付物业费的通过率

100%

100%

效益

社会效益目标

学校获奖次数

学校获得市级以上表彰的次数

3

5

主管部门年度考评通过情况

主管部门年度考评通过率

100%

100%

服务对象满意度目标

学员满意度

全年学员满意率

95%

98%

行风政风、文明单位测评的满意率

行风政风、文明单位满意率测评

92%

95%

(2)评价过程

①评价主体与核查范围

按年初预算,我校将上述教师进修培训资金细化为上学期、下学期按进度支出。我们参考了行业标准,根据省级标准化建设目标,结合学校的实际情况,制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。2017年,我校依据主管及财政部门制定的相关财经制度、政府采购法规及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。校领导十分重视日常监控工作,经常过问资金的项目的进展情况,根据后勤、教学部门的报表与数据,核实项目的进展和质量监控情况,并给予评估。2017年年初,学校组织了各处室的分管领导对项目资金支出进行了核查,并在此基础上形成了绩效评价结论。

②指标体系设计

按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求,我校根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标,做到科学量化、便于实施。各部门在现场评价启动前就开展了整体指标的量化工作,并根据完成情况进行评估,遵循了“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,使整体绩效评价能充分反映成效,如实反映问题。

投入方面(30分):主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。“时效情况”主要考查项目是否按时实施、按时完成。“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。“资金落实情况”主要考查成本控制率,资金到位率、及时率及使用率。

过程方面(30分):主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。

产出与效益方面(40分):主要体现在产出的数量、质量、社会效益及社会公众或服务对象满意度方面。其中,产出的数量我们主要从培训学员人数、物业管理服务、教师外出培训、教学成果获奖、总体目标的实际完成率这几个方面来考查;产出的质量则主要从学员培训的合格率、外出培训教师返校进行二次培训的比率、房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率、成本节约率这几个方面来考查。项目效益方面,我们主要从学校获得市级以上表彰的次数,主管部门年度考评通过率,学员满意度,行风政风、文明单位测评的满意率这几个方面来考查。

③评价方法

此项目评价主要采用比较法和公众评判法,通过现场核查,查阅材料,问卷调查,经汇总分析后,从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。一级、二级、三级指标我们均按要求设置了得分权重和详实的评分标准,并根据完成情况进行综合评分。

评价结论

Ⅰ得分情况

在绩效自评工作中,学校行政、教学、后勤等部门能分工协作,通过组织调研、数据测算,准确地计算出各项指标的实际得分,并对测算结果进行了细致的复核,形成最终的评价结果。

“投入”总分30,得分29分:

资金到位及项目完成的时效情况总体良好,得满分5分;项目立项方面,目标的合理性、绩效指标的明确性、完成率情况良好,得满分;因物业管理费资金量较大,在执行过程中,必要的过程性论证、风险评估尚未完善,影响了项目立项的规范性,所以扣1分。资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率完成情况良好,得满分。

“过程”总分30分,得分27分:

在业务管理、财务管理、会计信息管理方面,我校总体情况良好,但在制度执行的有效性,项目质量可控性、管理制度健全性三个方面,我校还有不足之处,尤其在信息支撑、法律法规的把握方面,项目资金的细化管理方面,因缺乏相关专业的技术人员参与,在执行的过程中总感力不从心,执行效果低于预期,各扣1分。

“产出与效益”总分40分得分40分:

在产出的数量、质量、效益方面,我校总体产出与实际效益均达到了年初制定的绩效目标,情况良好。

Ⅱ总体评价

投入方面--时效目标完成情况:

项目资金能在第一季度到位,年底前项目完成率100%,整体情况良好。

投入方面—成本目标完成情况:

教师进修培训的支出目标为5万元,已100%完成。

产出方面—数量目标完成情况:

全年学员培训人次的目标值为800次,实际完成826次,完成比例为103%;物业管理服务面积目标值为35822㎡,实际完成35822㎡,完成比例为100%;教师外出培训人次的目标值为60人次,实际完成63人次,完成比例为105%;教学成果市级以上获奖数的目标值为15项,实际完成16项,完成比例为107%。

产出方面—质量目标完成情况:

学员培训的合格率的目标值为99%,实际完成100%,完成比例为101%;外出培训教师返校进行二次培训的比率的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%;房屋建筑的检查和维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;设施设备的检查及维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;每月按照考评分数拨付物业费的通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—社会效益目标完成情况:

学校获得市级以上表彰的次数的目标值为5次,实际完成6次,完成比例为120%;主管部门年度考评通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—服务对象满意度目标完成情况:

全年学员满意率的目标值为98%,实际完成99%,完成比例为101%;行风政风、文明单位满意率测评的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%。

通过项目的实施,我校产出的数量、质量普遍达到了预期,学校办学水平、教师整体水平、服务对象的满意度及社会效益均达成年初制定的绩效目标,办学条件有了进一步的改善,办学成果得到了各级领导、学员的普遍认可,这些都离不开领导的关心与重视及部门间的通力配合。2017年我们还将一如既往地坚持团结协作的方针,协调各部门的权责,进一步做好规划,切实执行,争取更好的成效。

(3)绩效指标分析

①投入(权重30%,得分29分)

财政项目资金投入及时、到位,保障了项目的整体进展,所以“时效情况”得满分5分。绩效目标设置合理、明确,完成率达到预期,共得6分。

因我校的项目属于经常性的专项业务支出,各项目支出均按年初预算进行,但立项材料还不够充实,具体实施细则还没有做到面面俱到,缺乏严谨的申请立项手续,加上没有施工及项目监理方面的专业人员,对项目的风险评估、实时论证经验不足,所以“项目立项规范性”扣1分,得1分。

资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率均能达到绩效目标,所以得满分17分。

②过程(权重30%,得分27分)

在资金的使用方面,我校严格依据主管及财政部门制定的相关规章制度及事业单位会计制度对资金进行管理、结算,遵循年初预算,该纳入政府采购的,必须严格按采购法的规定执行,从根本上杜绝资金的挪用、挤占。目前,会计基础工作开展得较为扎实,各项费用的申报、审批、划拨手续规范、完备。

业务管理方面:我校管理制度健全,并制定了相应的质量要求,符合标准。但缺乏项目实施的专业人才,信息支撑不够到位,所以“制度执行有效性”和“项目质量可控性”各扣1分。

财务管理方面:我校能依据相关规章制度及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督,资金使用合理,利用率高,固定资产有专人管理,并建立了详实的台帐,充分保障了资产的利用率,所以上述几项均满分。在执行的过程中,我们也发现相关管理制度不够健全,尤其是内控制度的执行还不够全面,规范,有待完善并明确相应的权责,所以“管理制度的健全性”这一项扣1分。

会计信息管理方面:我校的财务信息规范、健全,各项支付手续完备,准确地记录和反映了项目支出的具体情况,原始凭证、会计账簿、财务报表等会计资料都能按期编制、整理归档。所以信息规范性和信息完整性两项均满分。

③产出(权重30%,得分30分)

数量方面:

2017年全年学员的实际培训人次为833人次,物业管理服务面积实际完成35822㎡,教师外出培训实际完成65人次,教学成果市级以上获奖数实际完成16项,均达到或超过年初制定的绩效目标值,所以此项满分。

质量方面:

2017年学员培训的实际合格率为100%,外出培训教师返校进行二次培训的实际完成率为98%,房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率,这三项的实际完成率均达到了100%,所以满分。

④效益(权重10%,得分10分)

项目效益方面:

学校获奖6次,完成率120%;主管部门年度考评已通过,完成率100%;学员满意度测评99%,完成率101%;文明单位满意度测评98%,完成率103%,总体完成情况良好,此项满分。

(4)存在问题

个别经办科室对于绩效评价工作的重要性认识不足,缺乏主动性,对项目的完成有一定的影响。学校的管理制度还有待健全,在项目资金的管理与内控制度的建立方面,仍有许多工作急需完善,进一步明确权责,建立问责制度迫在眉睫。

此外,学校缺乏工程专业方面的概算、施工、监理人才,没有能提供法律、工程监理方面专业咨询的人员,所以有的项目存在一定的法律、合同方面的风险。

今后,我校将更加全面、细致地制定绩效目标,进一步严肃财经纪律,在实施过中遵循“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,努力使项目资金落到实处。我们还将加强业务培训,加大宣传力度,提高相关科室人员的认识,拓展工作思路,将绩效评价纳入常态工作来抓,强化责任意识,积极营造良好的工作氛围。

我们还将落实内控制度,深入开展政府购买社会化服务,切实引入社会化竞争机制,最大程度地节约项目资金,保障项目在公开、公平、公正的监督环境中实施,为加快学校发展的步伐,优化教学布局、创新教学理念、改进教学方式,形成具有党校特色、满足干部培训需要的教学体系而努力。

(5)有关建议

因主管部门的规划、要求有不确定性,项目在实施过程中也有一定不可预见性的因素,导致部分项目计划无法如期完成。建议上级部门在政策允许,不违背学校办学方向的前提下,简化报批手续,让专项资金的在实际使用过程中,可根据实际情况做及时的调整,以提高财政资金的使用效益。

3、全市领导干部“学习贯彻党的十八届六中全会精神” 专题研讨班、轮训班培训经费15.78万元绩效评价情况汇报如下:

(1)项目概况

①立项情况

全市领导干部“学习贯彻党的十八届六中全会精神” 专题研讨班、轮训班培训经费系我校为完成上级下达的培训任务的专项支出,是维持学校可持续发展的主要资金来源,是改善办学条件、提升教学质量的有力保障。2017年9月28日,宁德市财政局下达了《宁德市财政局关于确认2017年财政支出项目绩效目标(第二批)的通知》(宁财教〔2017〕24号),同意本单位报送的2017年财政支出项目绩效目标,并争取于2017年内完成支出。根据《中国共产党党校工作条例》、中共中央《干部教育培训工作条例》、中组部《关于在干部教育培训中进一步加强学员管理的规定》的要求,我校严格按照《事业单位财务管理制度》、《中共宁德市委党校财务管理制度》、《中共宁德市委党校资产管理办法》等相关规章制度的要求,规范学校财务管理,建立健全经费使用管理绩效评价机制,切实保障了经费使用的效益。

②资金情况

2017年度,我校全市领导干部“学习贯彻党的十八届六中全会精神”专题研讨班、轮训班培训经费的预算总额为15.78万元。2017年2月份宁财预[2017]0001号已下达了上述资金15.78万元。

③项目情况

上述专项资金主要用于2017年度全市领导干部“学习贯彻党的十八届六中全会精神”专题研讨班、轮训班培训的支出。按学校年初的计划,此项资金将于培训任务完成时及时支出,2017年年底需全部支出。

④主要绩效目标

   投入

时绩效目标

资金到位

2017年第一季度资金到位率

100%

100%

项目进度

201712月项目完成率

100%

100%

产出

数量目标

培训学员人数

全年培训人次

700人次

800人次

物业管理服务

物业管理服务面积

31373

35822

教师外出培训

教师外出培训人次

50

60

教学成果获奖

全年教学成果市级以上的获奖数

12

15

质量目标

学员培训情况

学员培训的合格率

95%

99%

教师外出培训反馈情况

外出培训教师返校进行二次培训的比率

90%

95%

房屋建筑的检查和维护情况

房屋建筑的检查
和维护率

90%

95%

设施设备的检查维护情况

设施设备的检查
及维护率

90%

95%

物业管理水平

每月按照考评分数拨付物业费的通过率

100%

100%

效益

社会效益目标

学校获奖次数

学校获得市级以上表彰的次数

3

5

主管部门年度考评通过情况

主管部门年度考评通过率

100%

100%

服务对象满意度目标

学员满意度

全年学员满意率

95%

98%

行风政风、文明单位测评的满意率

行风政风、文明单位满意率测评

92%

95%

(2)评价过程

①评价主体与核查范围

按年初预算,我校将上述全市领导干部“学习贯彻党的十八届六中全会精神” 专题研讨班、轮训班培训经费资金按培训开展时间及时支出。我们参考了行业标准,根据省级标准化建设目标,结合学校的实际情况,制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。2017年,我校依据主管及财政部门制定的相关财经制度、政府采购法规及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。校领导十分重视日常监控工作,经常过问资金的项目的进展情况,根据后勤、教学部门的报表与数据,核实项目的进展和质量监控情况,并给予评估。2017年年初,学校组织了各处室的分管领导对项目资金支出进行了核查,并在此基础上形成了绩效评价结论。

②指标体系设计

按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求,我校根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标,做到科学量化、便于实施。各部门在现场评价启动前就开展了整体指标的量化工作,并根据完成情况进行评估,遵循了“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,使整体绩效评价能充分反映成效,如实反映问题。

投入方面(30分):主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。“时效情况”主要考查项目是否按时实施、按时完成。“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。“资金落实情况”主要考查成本控制率,资金到位率、及时率及使用率。

过程方面(30分):主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。

产出与效益方面(40分):主要体现在产出的数量、质量、社会效益及社会公众或服务对象满意度方面。其中,产出的数量我们主要从培训学员人数、物业管理服务、教师外出培训、教学成果获奖、总体目标的实际完成率这几个方面来考查;产出的质量则主要从学员培训的合格率、外出培训教师返校进行二次培训的比率、房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率、成本节约率这几个方面来考查。项目效益方面,我们主要从学校获得市级以上表彰的次数,主管部门年度考评通过率,学员满意度,行风政风、文明单位测评的满意率这几个方面来考查。

③评价方法

此项目评价主要采用比较法和公众评判法,通过现场核查,查阅材料,问卷调查,经汇总分析后,从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。一级、二级、三级指标我们均按要求设置了得分权重和详实的评分标准,并根据完成情况进行综合评分。

评价结论

Ⅰ得分情况

在绩效自评工作中,学校行政、教学、后勤等部门能分工协作,通过组织调研、数据测算,准确地计算出各项指标的实际得分,并对测算结果进行了细致的复核,形成最终的评价结果。

“投入”总分30,得分29分:

资金到位及项目完成的时效情况总体良好,得满分5分;项目立项方面,目标的合理性、绩效指标的明确性、完成率情况良好,得满分;因物业管理费资金量较大,在执行过程中,必要的过程性论证、风险评估尚未完善,影响了项目立项的规范性,所以扣1分。资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率完成情况良好,得满分。

“过程”总分30分,得分27分:

在业务管理、财务管理、会计信息管理方面,我校总体情况良好,但在制度执行的有效性,项目质量可控性、管理制度健全性三个方面,我校还有不足之处,尤其在信息支撑、法律法规的把握方面,项目资金的细化管理方面,因缺乏相关专业的技术人员参与,在执行的过程中总感力不从心,执行效果低于预期,各扣1分。

“产出与效益”总分40分得分40分:

在产出的数量、质量、效益方面,我校总体产出与实际效益均达到了年初制定的绩效目标,情况良好。

Ⅱ总体评价

投入方面--时效目标完成情况:

项目资金能及时到位,年底前项目完成率100%,整体情况良好。

投入方面—成本目标完成情况:

全市领导干部“学习贯彻党的十八届六中全会精神” 专题研讨班、轮训班培训经费的支出目标为15.78万元,已100%完成。

产出方面—数量目标完成情况:

全年学员培训人次的目标值为800次,实际完成826次,完成比例为103%;物业管理服务面积目标值为35822㎡,实际完成35822㎡,完成比例为100%;教师外出培训人次的目标值为60人次,实际完成63人次,完成比例为105%;教学成果市级以上获奖数的目标值为15项,实际完成16项,完成比例为107%。

产出方面—质量目标完成情况:

学员培训的合格率的目标值为99%,实际完成100%,完成比例为101%;外出培训教师返校进行二次培训的比率的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%;房屋建筑的检查和维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;设施设备的检查及维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;每月按照考评分数拨付物业费的通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—社会效益目标完成情况:

学校获得市级以上表彰的次数的目标值为5次,实际完成6次,完成比例为120%;主管部门年度考评通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—服务对象满意度目标完成情况:

全年学员满意率的目标值为98%,实际完成99%,完成比例为101%;行风政风、文明单位满意率测评的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%。

通过项目的实施,我校产出的数量、质量普遍达到了预期,学校办学水平、教师整体水平、服务对象的满意度及社会效益均达成年初制定的绩效目标,办学条件有了进一步的改善,办学成果得到了各级领导、学员的普遍认可,这些都离不开领导的关心与重视及部门间的通力配合。2017年我们还将一如既往地坚持团结协作的方针,协调各部门的权责,进一步做好规划,切实执行,争取更好的成效。

(3)绩效指标分析

①投入(权重30%,得分29分)

财政项目资金投入及时、到位,保障了项目的整体进展,所以“时效情况”得满分5分。绩效目标设置合理、明确,完成率达到预期,共得6分。

因我校的项目属于经常性的专项业务支出,各项目支出均按年初预算进行,但立项材料还不够充实,具体实施细则还没有做到面面俱到,缺乏严谨的申请立项手续,加上没有施工及项目监理方面的专业人员,对项目的风险评估、实时论证经验不足,所以“项目立项规范性”扣1分,得1分。

资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率均能达到绩效目标,所以得满分17分。

②过程(权重30%,得分27分)

在资金的使用方面,我校严格依据主管及财政部门制定的相关规章制度及事业单位会计制度对资金进行管理、结算,遵循年初预算,该纳入政府采购的,必须严格按采购法的规定执行,从根本上杜绝资金的挪用、挤占。目前,会计基础工作开展得较为扎实,各项费用的申报、审批、划拨手续规范、完备。

业务管理方面:我校管理制度健全,并制定了相应的质量要求,符合标准。但缺乏项目实施的专业人才,信息支撑不够到位,所以“制度执行有效性”和“项目质量可控性”各扣1分。

财务管理方面:我校能依据相关规章制度及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督,资金使用合理,利用率高,固定资产有专人管理,并建立了详实的台帐,充分保障了资产的利用率,所以上述几项均满分。在执行的过程中,我们也发现相关管理制度不够健全,尤其是内控制度的执行还不够全面,规范,有待完善并明确相应的权责,所以“管理制度的健全性”这一项扣1分。

会计信息管理方面:我校的财务信息规范、健全,各项支付手续完备,准确地记录和反映了项目支出的具体情况,原始凭证、会计账簿、财务报表等会计资料都能按期编制、整理归档。所以信息规范性和信息完整性两项均满分。

③产出(权重30%,得分30分)

数量方面:

2017年全年学员的实际培训人次为833人次,物业管理服务面积实际完成35822㎡,教师外出培训实际完成65人次,教学成果市级以上获奖数实际完成16项,均达到或超过年初制定的绩效目标值,所以此项满分。

质量方面:

2017年学员培训的实际合格率为100%,外出培训教师返校进行二次培训的实际完成率为98%,房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率,这三项的实际完成率均达到了100%,所以满分。

④效益(权重10%,得分10分)

项目效益方面:

学校获奖6次,完成率120%;主管部门年度考评已通过,完成率100%;学员满意度测评99%,完成率101%;文明单位满意度测评98%,完成率103%,总体完成情况良好,此项满分。

(4)存在问题

个别经办科室对于绩效评价工作的重要性认识不足,缺乏主动性,对项目的完成有一定的影响。学校的管理制度还有待健全,在项目资金的管理与内控制度的建立方面,仍有许多工作急需完善,进一步明确权责,建立问责制度迫在眉睫。

此外,学校缺乏工程专业方面的概算、施工、监理人才,没有能提供法律、工程监理方面专业咨询的人员,所以有的项目存在一定的法律、合同方面的风险。

今后,我校将更加全面、细致地制定绩效目标,进一步严肃财经纪律,在实施过中遵循“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,努力使项目资金落到实处。我们还将加强业务培训,加大宣传力度,提高相关科室人员的认识,拓展工作思路,将绩效评价纳入常态工作来抓,强化责任意识,积极营造良好的工作氛围。

我们还将落实内控制度,深入开展政府购买社会化服务,切实引入社会化竞争机制,最大程度地节约项目资金,保障项目在公开、公平、公正的监督环境中实施,为加快学校发展的步伐,优化教学布局、创新教学理念、改进教学方式,形成具有党校特色、满足干部培训需要的教学体系而努力。

(5)有关建议

因主管部门的规划、要求有不确定性,项目在实施过程中也有一定不可预见性的因素,导致部分项目计划无法如期完成。建议上级部门在政策允许,不违背学校办学方向的前提下,简化报批手续,让专项资金的在实际使用过程中,可根据实际情况做及时的调整,以提高财政资金的使用效益。

4、学校教学运转经费35万元绩效评价情况汇报如下:

(1)项目概况

①立项情况

学校教学运转经费系我校经常性的专项业务支出,是维持学校可持续发展的主要资金来源,是改善办学条件、提升教学质量的有力保障。2017年9月28日,宁德市财政局下达了《宁德市财政局关于确认2017年财政支出项目绩效目标(第二批)的通知》(宁财教〔2017〕24号),同意本单位报送的2017年财政支出项目绩效目标,并争取于2017年内完成支出。根据《中国共产党党校工作条例》、中共中央《干部教育培训工作条例》、中组部《关于在干部教育培训中进一步加强学员管理的规定》的要求,我校严格按照《事业单位财务管理制度》、《中共宁德市委党校财务管理制度》、《中共宁德市委党校资产管理办法》等相关规章制度的要求,规范学校财务管理,建立健全经费使用管理绩效评价机制,切实保障了经费使用的效益。

②资金情况

2017年度,我校学校教学运转经费的预算总额为35万元。2017年2月份宁财预[2017]0001号已下达了上述资金35万元。

③项目情况

上述专项资金主要用于2017年度学校教学运转经费支出。按学校年初的计划,此项资金将于2017年8月前支出60%以上,2017年年底需全部支出。

④主要绩效目标

投入

时绩效目标

资金到位

2017年第一季度资金到位率

100%

100%

项目进度

201712月项目完成率

100%

100%

产出

数量目标

培训学员人数

全年培训人次

700人次

800人次

物业管理服务

物业管理服务面积

31373

35822

教师外出培训

教师外出培训人次

50

60

教学成果获奖

全年教学成果市级以上的获奖数

12

15

质量目标

学员培训情况

学员培训的合格率

95%

99%

教师外出培训反馈情况

外出培训教师返校进行二次培训的比率

90%

95%

房屋建筑的检查和维护情况

房屋建筑的检查
和维护率

90%

95%

设施设备的检查维护情况

设施设备的检查
及维护率

90%

95%

物业管理水平

每月按照考评分数拨付物业费的通过率

100%

100%

效益

社会效益目标

学校获奖次数

学校获得市级以上表彰的次数

3

5

主管部门年度考评通过情况

主管部门年度考评通过率

100%

100%

服务对象满意度目标

学员满意度

全年学员满意率

95%

98%

行风政风、文明单位测评的满意率

行风政风、文明单位满意率测评

92%

95%

(2)评价过程

①评价主体与核查范围

按年初预算,我校将上述教师进修培训资金细化为上学期、下学期按进度支出。我们参考了行业标准,根据省级标准化建设目标,结合学校的实际情况,制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。2017年,我校依据主管及财政部门制定的相关财经制度、政府采购法规及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。校领导十分重视日常监控工作,经常过问资金的项目的进展情况,根据后勤、教学部门的报表与数据,核实项目的进展和质量监控情况,并给予评估。2017年年初,学校组织了各处室的分管领导对项目资金支出进行了核查,并在此基础上形成了绩效评价结论。

②指标体系设计

按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求,我校根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标,做到科学量化、便于实施。各部门在现场评价启动前就开展了整体指标的量化工作,并根据完成情况进行评估,遵循了“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,使整体绩效评价能充分反映成效,如实反映问题。

投入方面(30分):主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。“时效情况”主要考查项目是否按时实施、按时完成。“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。“资金落实情况”主要考查成本控制率,资金到位率、及时率及使用率。

过程方面(30分):主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。

产出与效益方面(40分):主要体现在产出的数量、质量、社会效益及社会公众或服务对象满意度方面。其中,产出的数量我们主要从培训学员人数、物业管理服务、教师外出培训、教学成果获奖、总体目标的实际完成率这几个方面来考查;产出的质量则主要从学员培训的合格率、外出培训教师返校进行二次培训的比率、房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率、成本节约率这几个方面来考查。项目效益方面,我们主要从学校获得市级以上表彰的次数,主管部门年度考评通过率,学员满意度,行风政风、文明单位测评的满意率这几个方面来考查。

③评价方法

此项目评价主要采用比较法和公众评判法,通过现场核查,查阅材料,问卷调查,经汇总分析后,从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。一级、二级、三级指标我们均按要求设置了得分权重和详实的评分标准,并根据完成情况进行综合评分。

评价结论

Ⅰ得分情况

在绩效自评工作中,学校行政、教学、后勤等部门能分工协作,通过组织调研、数据测算,准确地计算出各项指标的实际得分,并对测算结果进行了细致的复核,形成最终的评价结果。

“投入”总分30,得分29分:

资金到位及项目完成的时效情况总体良好,得满分5分;项目立项方面,目标的合理性、绩效指标的明确性、完成率情况良好,得满分;因物业管理费资金量较大,在执行过程中,必要的过程性论证、风险评估尚未完善,影响了项目立项的规范性,所以扣1分。资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率完成情况良好,得满分。

“过程”总分30分,得分27分:

在业务管理、财务管理、会计信息管理方面,我校总体情况良好,但在制度执行的有效性,项目质量可控性、管理制度健全性三个方面,我校还有不足之处,尤其在信息支撑、法律法规的把握方面,项目资金的细化管理方面,因缺乏相关专业的技术人员参与,在执行的过程中总感力不从心,执行效果低于预期,各扣1分。

“产出与效益”总分40分得分40分:

在产出的数量、质量、效益方面,我校总体产出与实际效益均达到了年初制定的绩效目标,情况良好。

Ⅱ总体评价

投入方面--时效目标完成情况:

项目资金能在第一季度到位,年底前项目完成率100%,整体情况良好。

投入方面—成本目标完成情况:

学校教学运转经费的支出目标为35万元,已100%完成。

产出方面—数量目标完成情况:

全年学员培训人次的目标值为800次,实际完成826次,完成比例为103%;物业管理服务面积目标值为35822㎡,实际完成35822㎡,完成比例为100%;教师外出培训人次的目标值为60人次,实际完成63人次,完成比例为105%;教学成果市级以上获奖数的目标值为15项,实际完成16项,完成比例为107%。

产出方面—质量目标完成情况:

学员培训的合格率的目标值为99%,实际完成100%,完成比例为101%;外出培训教师返校进行二次培训的比率的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%;房屋建筑的检查和维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;设施设备的检查及维护率的目标值为95%,实际完成100%,完成比例为105%;每月按照考评分数拨付物业费的通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—社会效益目标完成情况:

学校获得市级以上表彰的次数的目标值为5次,实际完成6次,完成比例为120%;主管部门年度考评通过率的目标值为100%,实际完成100%,完成比例为100%。

效益方面—服务对象满意度目标完成情况:

全年学员满意率的目标值为98%,实际完成99%,完成比例为101%;行风政风、文明单位满意率测评的目标值为95%,实际完成98%,完成比例为103%。

通过项目的实施,我校产出的数量、质量普遍达到了预期,学校办学水平、教师整体水平、服务对象的满意度及社会效益均达成年初制定的绩效目标,办学条件有了进一步的改善,办学成果得到了各级领导、学员的普遍认可,这些都离不开领导的关心与重视及部门间的通力配合。2017年我们还将一如既往地坚持团结协作的方针,协调各部门的权责,进一步做好规划,切实执行,争取更好的成效。

(3)绩效指标分析

①投入(权重30%,得分29分)

财政项目资金投入及时、到位,保障了项目的整体进展,所以“时效情况”得满分5分。绩效目标设置合理、明确,完成率达到预期,共得6分。

因我校的项目属于经常性的专项业务支出,各项目支出均按年初预算进行,但立项材料还不够充实,具体实施细则还没有做到面面俱到,缺乏严谨的申请立项手续,加上没有施工及项目监理方面的专业人员,对项目的风险评估、实时论证经验不足,所以“项目立项规范性”扣1分,得1分。

资金落实方面,成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率均能达到绩效目标,所以得满分17分。

②过程(权重30%,得分27分)

在资金的使用方面,我校严格依据主管及财政部门制定的相关规章制度及事业单位会计制度对资金进行管理、结算,遵循年初预算,该纳入政府采购的,必须严格按采购法的规定执行,从根本上杜绝资金的挪用、挤占。目前,会计基础工作开展得较为扎实,各项费用的申报、审批、划拨手续规范、完备。

业务管理方面:我校管理制度健全,并制定了相应的质量要求,符合标准。但缺乏项目实施的专业人才,信息支撑不够到位,所以“制度执行有效性”和“项目质量可控性”各扣1分。

财务管理方面:我校能依据相关规章制度及事业单位会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督,资金使用合理,利用率高,固定资产有专人管理,并建立了详实的台帐,充分保障了资产的利用率,所以上述几项均满分。在执行的过程中,我们也发现相关管理制度不够健全,尤其是内控制度的执行还不够全面,规范,有待完善并明确相应的权责,所以“管理制度的健全性”这一项扣1分。

会计信息管理方面:我校的财务信息规范、健全,各项支付手续完备,准确地记录和反映了项目支出的具体情况,原始凭证、会计账簿、财务报表等会计资料都能按期编制、整理归档。所以信息规范性和信息完整性两项均满分。

③产出(权重30%,得分30分)

数量方面:

2017年全年学员的实际培训人次为833人次,物业管理服务面积实际完成35822㎡,教师外出培训实际完成65人次,教学成果市级以上获奖数实际完成16项,均达到或超过年初制定的绩效目标值,所以此项满分。

质量方面:

2017年学员培训的实际合格率为100%,外出培训教师返校进行二次培训的实际完成率为98%,房屋建筑的检查和维护率、设施设备的检查及维护率、每月按照考评分数拨付物业费的通过率,这三项的实际完成率均达到了100%,所以满分。

④效益(权重10%,得分10分)

项目效益方面:

学校获奖6次,完成率120%;主管部门年度考评已通过,完成率100%;学员满意度测评99%,完成率101%;文明单位满意度测评98%,完成率103%,总体完成情况良好,此项满分。

(4)存在问题

个别经办科室对于绩效评价工作的重要性认识不足,缺乏主动性,对项目的完成有一定的影响。学校的管理制度还有待健全,在项目资金的管理与内控制度的建立方面,仍有许多工作急需完善,进一步明确权责,建立问责制度迫在眉睫。

此外,学校缺乏工程专业方面的概算、施工、监理人才,没有能提供法律、工程监理方面专业咨询的人员,所以有的项目存在一定的法律、合同方面的风险。

今后,我校将更加全面、细致地制定绩效目标,进一步严肃财经纪律,在实施过中遵循“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,努力使项目资金落到实处。我们还将加强业务培训,加大宣传力度,提高相关科室人员的认识,拓展工作思路,将绩效评价纳入常态工作来抓,强化责任意识,积极营造良好的工作氛围。

我们还将落实内控制度,深入开展政府购买社会化服务,切实引入社会化竞争机制,最大程度地节约项目资金,保障项目在公开、公平、公正的监督环境中实施,为加快学校发展的步伐,优化教学布局、创新教学理念、改进教学方式,形成具有党校特色、满足干部培训需要的教学体系而努力。

(5)有关建议

因主管部门的规划、要求有不确定性,项目在实施过程中也有一定不可预见性的因素,导致部分项目计划无法如期完成。建议上级部门在政策允许,不违背学校办学方向的前提下,简化报批手续,让专项资金的在实际使用过程中,可根据实际情况做及时的调整,以提高财政资金的使用效益。

十、名词解释

(一)财政拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

(三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

(五)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他 收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收 支缺口的资金。

(六)年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

(七)结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

(八)年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

(九)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十一)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十二)“三公”经费:纳入市级财政预决算管理的 “三公”经费,是指市级部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际 旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、 维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十三)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅 费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附表:1-1 2017年度收支决算总表

1-2 2017年度收入决算表

1-3 2017年度支出决算表

1-4 2017年度财政拨款收支决算总表

1-5 2017年度一般公共财政拨款支出决算表

1-6 2017年度一般公共预算支出经济分类决算情况表

1-7 2017年度一般公共预算基本支出经济分类决算情况表

1-8 2017年度政府性基金支出决算表

1-9 2017年度部门决算相关信息统计表

1-10 2017年度政府采购情况表

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